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红网时刻新闻12月23日讯（记者 吴芳）12月15日起，个人养老金制度在我国全面实施。什么是个人养老金？适合什么人群？怎么买划算？本期《1分钟学理财》为大家解读。

什么是个人养老金制度？

个人养老金是个人自愿参加、市场化运营、国家政策支持的补充养老保险制度。

我国的养老保障体系包括三部分：一是基本养老保险；二是企业年金和职业年金；三是个人养老金和商业养老。

什么人群能够参加？如何参加？

自2024年12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。

参加人可以通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者符合规定的商业银行开立个人养老金账户，并在商业银行开立个人养老金资金账户。

有哪些优惠？

个人养老金可以享受税收优惠，且投资收益不用征收个人所得税。

目前，个人养老金每年的缴存上限是12000元，可以按月、分次或者按年度缴费。这部分钱转入个人养老金账户后，在第二年计算个人所得税的时候，可以扣除。

（注：全年应纳税所得额=年度综合所得金额-专项扣除-基本扣除(6万元)-专项附加扣除-其他扣除。图表中算的是免征税额，暂不计算提取时缴纳的3%税额）

我国个人所得税的起征点为每月收入5000元，即年收入6万元。总体来说，收入越高的人，能够享受省税额度越高；反之，收入越低的人，省税效果越少。

举例：

小李，月薪5千元，年收入6万，无需缴纳个税，但当他每年存入12000元到个人养老金账户中，最后退休时提取，要缴纳3%的个人所得税，反而多交了360元。

小张，月薪3万，年收入36万，收入高于30万的部分要缴纳25%的个人所得税，但是当他每年存入12000元到个人养老金账户中，原本得缴纳25%的个人所得税的12000元，就只用缴纳3%的个人所得税，一减下来，一年就少交了2640元。

可用于哪些投资？

资金转入个人养老金账户后，投资者可以选择储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金、国债、特定养老储蓄、指数基金等投资产品。建议大家根据自己的风险承受能力来选择产品。

什么时候可以领取？

达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等领取条件，可领取个人养老金账户里的钱，并需要缴纳3%的个人所得税。

另外，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金，具体办法另行制定。

多家银行推出个人养老金开户缴存优惠活动

近日，多家银行推出了新一轮针对个人养老金业务的优惠活动，包括预约开户、首开首缴、缴存达标等。

例如，12月15日至12月31日，通过工行APP新开户并缴存个人养老金，最高可领超800元立减金；2025年1月8日前，开通+缴存邮储银行个人养老金，最高有机会领660元立减金；12月31日前，在兴业银行首次开立个人养老金账户且本年度累计缴满1.2万元，最高可抽356.88元红包。（活动详情最终以机构发布为准）

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